南寧職場(chǎng)問(wèn)答
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關(guān)于計(jì)提和支付社保會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題。
13*******67 2019-07-22 2個(gè)回答 332人關(guān)注
全部回答 已有 2人回答
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13*******37 2019-07-22分析如下:
一、計(jì)提:(企業(yè)繳納部分)
借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用(看員工是什么部門(mén)的)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)
二、繳納:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(這是公司部分)
其他應(yīng)收款----代墊職工社會(huì)保險(xiǎn)(這是個(gè)人部分)
貸:銀行存款
三、一般企業(yè)是當(dāng)月工資下月發(fā),但是社保必須要當(dāng)月繳納,所有做帳的時(shí)候都先墊付,次月發(fā)工資的時(shí)候沖銷(xiāo),所有才有:其他應(yīng)收款----代墊職工社會(huì)保險(xiǎn)
四、根據(jù)企業(yè)情況不同,也可以先計(jì)提后繳納。 -
19*******75 2019-07-22計(jì)提和繳納社保會(huì)計(jì)分錄如下:
已執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
繳納時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
計(jì)提時(shí)
借:管理(銷(xiāo)售、制造)費(fèi)用、生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分)
未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
借:管理(銷(xiāo)售、制造)費(fèi)用等科目 (單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
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